Основные отличия ип от ооо как формы бизнеса, их плюсы и минусы

Ответы на вопросы по теме: "Основные отличия ип от ооо как формы бизнеса, их плюсы и минусы" с полным описанием проблематики и способов решения. При возникновении дополнительных вопросов - задавайте их дежурному юристу.

Выбираем между ИП и ООО

Иногда начинающим предпринимателям не сразу удается определиться с организационно-правовой формой будущего предприятия. Вопрос о том, зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя или открыть Общество с ограниченной ответственностью (ООО) становится на какой-то период времени самым важным. Для того, чтобы принять правильное решение, бизнесменам порой приходится проводить настоящее исследование. Постараемся облегчить эту задачу. Итак, ИП или ООО? Проведем сравнительный анализ.

Сравнительная таблица преимуществ и недостатков ИП и ООО

ИП ООО
Относительно простая процедура регистрации, нужно лишь 3 документа: паспорт, заявление на регистрацию, квитанция об уплате госпошлины (800 руб.) Процедура регистрации сложнее, нужно больше документов и больше заплатить госпошлину (4000 руб.)
Нельзя делегировать бизнес, разделить на доли, необходимо самостоятельно управлять им Может быть несколько соучредителей и ответственность каждого в пределах его доли
Не нужен уставной капитал, не нужен расчетный счет, печать Необходим уставной капитал (не менее 10 000 руб.), а также Устав ООО, обязательны расчетный счет и печать
Регистрация по месту жительства и сдача отчетности по месту жительства Регистрацию по любому юридическому адресу в пределах РФ
Есть ограничения по занимаемым видам деятельности (например, ИП не может заниматься страхованием, банковской деятельностью, туроператорской деятельностью, производством алкоголя, лекарств, оружия, а также некоторыми другими) У ООО нет ограничений по видам деятельности
Можно обойтись без бухгалтера, нет необходимости вести строгий кассовый учет, небольшой объем отчетности Без бухгалтера не обойтись, объем отчетности достаточно большой
Ответственность в пределах собственного имущества, даже после закрытия ИП Ответственность только в пределах уставного капитала
Суммы штрафов значительно ниже, чем у ООО (до 50 000 руб.) Высокие суммы штрафов за такие же нарушения, что и у ИП (до 1 000 000 руб.)
Налоги либо 6% (доходы), либо 15% (доходы минус расходы), плюс страховые взносы в Пенсионный фонд (минимум 23 153,33 руб.) С налогами сложнее, плюс учредители ООО платят 13% с прибыли (с 2015 года)
Невысокая репутация и престиж для крупных компаний Репутация и престиж считаются достаточно высокими
Проще открыть филиалы, даже в других городах Для открытия филиала требуется его регистрация, при этом теряется возможность применения УСН
Простой вывод денег для собственных нужд Сложно вывести деньги, т.к. формально они принадлежат ООО
Нет возможности продать, купить или переоформить ИП Продать, купить или переоформить ООО не вызывает проблем
Можно использовать патентную систему налогообложения, чтобы уменьшить расходы Патентную систему налогообложения использовать нельзя
Сложно расширить бизнес за счет привлечения инвестиций и новых соучредителей Можно легко привлечь инвестиции успешного ООО, зарегистрировать новых соучредителей, а также расшириться до ОАО
Не нужно документировать всю хозяйственную деятельность Нужен строгий документальный учет всей хозяйственной деятельности
Просто закрыть свое ИП Процедура ликвидации ООО значительно сложнее

Преимущества ИП

  1. В качестве ИП довольно легко зарегистрироваться самостоятельно, без помощи специально подготовленных юристов. Достаточно предоставить в налоговый орган всего 3 документа: паспорт (и его копию), заявление на регистрацию, квитанцию об оплате госпошлины. Госпошлина для открытия ИП составляет всего 800 рублей.
  2. Для регистрации ИП не нужно вносить уставной капитал.
  3. Нет необходимости вести строгий кассовый учет.
  4. Можно обходиться без бухгалтера или держать бухгалтерию на аутсорсинге.
  5. Налоговое бремя для ИП меньше, ставки налогов ниже. Нет дополнительных налогов, таких, например, как налог на имущество.
  6. Значительно более редкие проверки со стороны налоговых органов.
  7. Возможность работать по патентной системе.
  8. Свободный вывод денег из бизнеса, все деньги, которые зарабатывает индивидуальный предприниматель, являются его собственными, поэтому он в любой момент может снять их с расчетного счета или достать из кассы.
  9. Право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся деятельности предприятия.
  10. Простая и быстрая процедура ликвидации: нужно всего лишь заплатить госпошлину в размере 160 рублей и подать соответствующее заявление в налоговую инспекцию.

Недостатки ИП

  1. Высокая финансовая ответственность. Индивидуальный предприниматель в случае банкротства, долгов по налогам и других денежных потерь рискует всем своим личным имуществом.
  2. Стабильный фиксированный ежеквартальный взнос в пенсионный фонд. Даже в случае убыточности ИП, от данного взноса он не освобождается.
  3. Нет возможности привлечь соучредителей для расширения предприятия и долевого участия в бизнесе.
  4. Не привлекательно для дополнительных, особенно крупных, инвесторов.
  5. Невозможно переоформить на другое лицо или продать.
  6. В случае общей системы налогообложения (ОСНО) надо платить налог на прибыль физического лица, при этом вычесть убытки прошлых периодов невозможно.
  7. Индивидуальным предпринимателям запрещено заниматься некоторыми видами деятельности. К ним относятся: инвестиционная, банковская, страховая деятельность, изготовление лекарств, производство и торговля алкогольной продукцией, туроператорская деятельность (за исключением посреднических туристических агентств), ломбарды.

Преимущества ООО

  1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
  2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
  3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
  4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
  5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
  6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
  7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
  8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
  9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
  10. При убытках нет необходимости платить налоги.
  11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
  12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Недостатки ООО

  1. Обязательное ведение внутреннего и внешнего бухгалтерского учета, независимо от того, по какой системе налогообложения работает предприятие.
  2. Более сложная, многоступенчатая регистрация. Большой пакет документов, высокая стоимость госпошлины ∇ 4000 рублей.
  3. Ограниченное количество учредителей – не более 50.
  4. Строгая кассовая дисциплина.
  5. Строгий документооборот: внесение изменений в учредительные документы при смене состава учредителей, протоколирование любых внутренних хозяйственных решений и т.п.
  6. Высокая финансовая ответственность и штрафы для организации за различные нарушения. Например, штраф за пренебрежение контрольно-кассовой дисциплиной для ООО составляет 30000-40000 руб. (для ИП 3000-4000 руб.)
  7. Наличие должностной ответственности сотрудников. Согласно Кодексу административных правонарушений к ответственности могут привлечь не только непосредственно организацию, но и ее руководителей: директора и главного бухгалтера.
  8. Отсутствие свободного вывода доходов из оборота. Все деньги, которые зарабатывает организация, считаются ее собственностью, поэтому даже если в ООО всего один учредитель, получить прибыль он может только двумя способами. Первый: зарплата (при условии, что учредитель является сотрудником предприятия), второй – дивиденды (один раз в квартал).
  9. Значительно более сложная, чем у ИП процедура закрытия. Самостоятельно ликвидировать ООО не всегда возможно, поэтому часто учредителям приходится прибегать к услугам специалистов, что хоть и облегчает, но сильно удорожает процесс закрытия.
Читайте так же:  Закон о защите прав потребителей услуг автосервиса

Что выгоднее?

При выборе организационно-правовой формы между ИП и ООО, предпринимателя, в немалой степени, интересует вопрос выгоды в плане уплат обязательных платежей и налогов.

Страховые платежи в пенсионный фонд для ИП: минус или плюс?

Считается, что ИП в данном случае проигрывает ООО, поскольку имеет обязательные фиксированные страховые платежи в ПФР. Здесь необходимо понимать разницу: страховые выплаты в пенсионный фонд – это не налоги на деятельность ИП, и если разобраться детально, то выяснится, что эти самые платежи – вовсе не отрицательная сторона индивидуального предпринимательства. Именно из них формируется будущая пенсия индивидуального предпринимателя и покрытие медицинской страховки. Более того – все выплаченные фиксированные платежи можно принять к зачету при уплате налогов.

ВАЖНО! Индивидуальный предприниматель может уменьшить налог на всю сумму взносов в ПФР!

Платежи и налоги за сотрудников

Разницы в уплате налогов за работников ИП и ООО нет. Все предприятия, независимо от формы собственности, обязаны перечислять страховые взносы во внебюджетные фонды (около 30% от выданной работнику заработной платы), а также платить за сотрудников подоходный налог (НДФЛ) в размере 13%. Это значительно утяжеляет предпринимательскую ношу, поэтому самый мелкий бизнес обходит официальное трудоустройство сотрудников с помощью, например, договоров подряда с исполнителями работ.

Системы налогообложения и налоги

От организационно-правовой формы предприятия, режим и размер налогов не зависит. В данном случае, роль играет режим налогообложения, выбранный предпринимателем

  • ОСН — общая система налогообложения
  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ПСН — патентная система налогообложения (только для индивидуальных предпринимателей)

На УСН, ЕСХН, ЕНВД для ИП и ООО ставки по налогам одинаковые. Но в общей системе налогообложения подоходный налог для ИП равен 13%, а налог на прибыль для ООО составляет 20%.

Подводим итог

Таким образом, для того, чтобы правильно выбрать организационно-правовую форму будущего предприятия, необходимо учесть целый ряд факторов, таких как:

  • род деятельности
  • степень риска личными финансами и имуществом
  • предполагаемый уровень доходов
  • систему налогообложения
  • перспективы роста и расширения
  • возможность привлечения дополнительных инвесторов
  • сложность процедуры регистрации и ликвидации предприятия

Основные отличия ООО от ИП

Как известно, все познается на практике и в сравнении. В бизнесе основная сложность состоит в том, что объективной возможности практиковать и сравнивать зачастую просто нет. Безошибочные решения должны приниматься сразу и работать не только в сложившихся условиях, но и на перспективу. Особенно это актуально для предпринимателей, которые начинают новое дело и должны сразу понимать, чем отличается ИП от ООО, и какой формат работы возможен в рамках этих двух организационно-правовых форм.

Об особенностях статуса владельца бизнеса, о скользких сходствах и выигрышных отличиях ИП и ООО, а также о некоторых важных нюансах использования этих двух бизнес-конструкций на практике можно узнать из данного обзора. Собственного жизненного опыта он, конечно, не заменит, но непременно послужит хорошим ориентиром.

Кто имеет право быть ИП и кому разрешено открывать ООО

В РФ нет существенных ограничений, связанных с основанием собственного дела, но есть определенные правила, которые нужно соблюдать.

Заниматься предпринимательской деятельностью в формате ИП на территории России имеют право:

[3]

  • граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
  • иностранцы, имеющие разрешение на временное проживание в РФ (РВП) или вид на жительство (ВНЖ).

Входить в состав участников ООО или самостоятельно учреждать хозяйственные общества имеют право:

  • граждане РФ, достигшие совершеннолетия;
  • иностранцы (при этом необязательно наличие у иностранца РВП или ВНЖ).

Следует отметить, что такая разница в создании ИП и ООО может иметь решающее значение для иностранцев, которые намерены легально работать в РФ и платить налоги в российскую казну. Узнайте, как зарегистрировать ИП иностранцу в России.

Сравнение гражданских прав и обязанностей ИП и ООО

Возможности пользоваться теми или иными гражданскими правами рассмотрены в таблице сравнения ООО и ИП по некоторым основным аспектам хозяйствования:

Правовая форма

Право собственности на имущество предприятия

Право принятия решений

Право заключать сделки

Право защищать интересы предприятия

Индивидуальный предприниматель (ИП)

Учредитель ООО

Приобретается в рамках своей доли в уставном капитале (УК) и по решению учредительного собрания

На собрании учредителей с правом голоса соразмерно доле в УК

Только по решению учредителей, закрепленному в протоколе

Только на основании доверенности, выданной директором ООО

Очевидно, что у учредителя ООО, если сравнить с ИП, существенно меньше прав в решении основных вопросов жизни предприятия. Однако отсутствие большого количества прав сочетается с незначительными обязанностями, что также оценивается, как преимущество ООО перед ИП.

Анализ правового статуса учредителя ООО в сравнении с ИП

Основная ответственность ООО, в отличие от ИП, лежит на администрации общества – его директоре или другом исполнительном органе хозяйственного общества.

При этом законодательством РФ не запрещено избрание одного из участников директором ООО. Если же общество создается только одним учредителем, то он имеет право назначить себя директором предприятия собственным решением.

В случае с ИП вся управленческая нагрузка лежит на самом индивидуальном предпринимателе. Никаких директоров или других исполнительных органов не требуется.

Имущество ИП и ООО: различия

Анализируя разницу между ООО и ИП, важно понимать отличие статуса имущества, которое нарабатывается в процессе предпринимательской деятельности ИП и ООО:

  • имущество, приобретенное ООО, является собственностью юридического лица и может передаваться в собственность учредителя только в качестве дивидендов после уплаты всех налогов;
  • имущество, приобретенное ИП, является собственностью предпринимателя, и никаких ограничений по его использованию у бизнесмена нет.

Зачастую это преимущество ИП перед ООО играет главную роль в принятии решения в пользу первого.

Отличие в учете ИП и ООО

Основные плюсы и минусы учета ООО и ИП также можно рассмотреть в рамках таблицы:

Правовая форма

Доступные системы налогообложения

Соблюдение кассовой дисциплины

Налоговый учет

Учет доходов, расходов, основных средств

Учет расходования прибыли

ООО

УСН, ЕНВД, общий режим, ЕСХН

Обязательная подача налоговой отчетности

Только после уплаты налогов и по решению учредителей

ИП

УСН, ЕНВД, общий режим, патент, ЕСХН

Читайте так же:  Порядок приватизации государственного и муниципального имущества

Обязательная подача налоговой отчетности в рамках выбранного режима

Только в случае выбора режима, который предусматривает обязательный учет расходов и доходов

Приведенный анализ дает возможность оценить, насколько существенны различия в системе учета ИП и ООО, и какой потенциал самореализации содержится именно в такой форме ведения бизнеса, как ИП.

Однако, сравнивая преимущества и недостатки ООО и ИП в вопросах учета, не нужно забывать, что именно учет является дисциплинирующим фактором на любом производстве.

Внимание! Отсутствие грамотного бухгалтерского учета может стать причиной разбалансировки усилий ИП, что, в свою очередь, снизит привлекательность услуг такого предприятия на рынке.

Как планировать дальнейшее развитие бизнеса

Несмотря на внушительное количество отличий между ООО и ИП, любому предпринимателю несложно угадать фундаментальное сходство, которое мало зависит от формы ведения бизнеса, но в определенный момент обязательно поставит и перед учредителем ООО и перед ИП ряд важных вопросов.

Это сходство состоит в следующем:

  • предприятие может успешно развиваться и потребуется его расширять;
  • предприятие может стать невыгодным и нужно будет его ликвидировать.

Расширение бизнеса

Бизнес-идея сработала, проект стал успешным. Он приносит прибыль, появилась возможность нанимать сотрудников, расширять производственную базу и осваивать новые направления. Можно ли осуществлять все эти хозяйственные операции в рамках ИП?

Внимание! Различие между ИП и ООО в данном случае играют не на руку ИП. Преимущества, связанные с возможностью отказаться от учета, больше не будут работать.

Возникает необходимость в усложнении учетного процесса. Распределять обязанности становится все труднее. Да и кредит для ИП под новые направления получить в рамках выбранной формы ведения бизнеса практически невозможно. Банки неохотно сотрудничают с индивидуальными предпринимателями.

Совсем другое дело – ООО. Организация может совершенно безболезненно расти и развиваться в выбранном формате.

Ресурса хозяйственного общества абсолютно достаточно, чтобы перерасти в крупный региональный и федеральный бизнес. Необходимости переформатироваться не возникнет.

Ликвидация

О том, какая разница между ИП и ООО в вопросах закрытия бизнеса, расскажет Федеральный закон о регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей №129-ФЗ. Полный текст документа можно просмотреть на официальном сайте ФНС www.nalog.ru. Согласно требованиям данного нормативно-правового акта, чтобы закрыть ООО, необходимо создать ликвидационную комиссию, которая должна будет:

  • решить вопросы кредиторской и дебиторской задолженности;
  • снять с ООО статус плательщика налогов и обязательных сборов в социальные фонды;
  • распорядиться всем имуществом хозяйственного общества.

Закон устанавливает жесткие требования и к самой процедуре и к сопровождающим ее документам.

Внимание! Для ликвидации ИП достаточно заявления самого предпринимателя и квитанции об уплате государственной пошлины размером в 160 рублей.

Смена формы деятельности

Одним из преимуществ ведения бизнеса в условиях рыночной экономики на территории РФ является регламентируемая свобода действий для предпринимателя.

Поработав в рамках ИП и поняв, что эта форма не совсем отвечает предпринимательским задачам, бизнесмен в любой момент может воспользоваться правом закрыть ИП и зарегистрировать любую другую разрешенную законом форму коммерческой деятельности.

Те же права имеет и учредитель ООО.

[2]

Для того чтобы более четко представить разницу между ИП и ООО, можно просмотреть следующее видео:

Какую форму ведения бизнеса выбрать: ИП или ООО?

Перед начинающими бизнесменами встает вопрос: что лучше – ИП или ООО? Однозначного ответа на указанный вопрос нет, все зависит от вида бизнеса и ожиданий бизнесмена от своего дела. Поэтому перед регистрацией своего бизнеса нужно провести сравнительный анализ этих двух форм и выбрать для себя оптимальный вариант.

Преимущества ИП перед ООО

В России свой бизнес можно оформить в форме ИП, ООО, ОАО или ЗАО. Первые две формы более распространены. ОАО и ЗАО больше подойдут для крупного бизнеса, чем для начинающих бизнесменов. В отличие от ОАО ООО ограничивает число участников. Их в ООО может быть не более 50, тогда как в ОАО число владельцев акций не ограничено. Но для открытия ОАО требуется уставной капитал в размере около 100 000 руб. Плюс ко всему к ОАО повышенное внимание со стороны налоговой, поэтому данная форма ведения бизнеса не очень распространена.

Что выбрать – ИП или ООО? Рассмотрим эти две наиболее распространенные формы ведения бизнеса в России по основным параметрам.

Зарегистрировать ООО сложнее и дороже. В 2016 году госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 руб., тогда как за открытие ИП нужно заплатить в пользу государства всего 800 руб.

На этом различия не заканчиваются. ИП не обязан формировать уставной капитал, он может работать без расчетного счета и печати. Открытие расчетного счета будет стоить около 1000 руб. (плюс 1000 руб. ежемесячно за его обслуживание), печать – еще минимум 500 руб.

От ООО требуется внести в уставной капитал деньгами или оборудованием как минимум 10000 руб., компания обязательно должна иметь расчетный счет и печать. Таким образом, только на открытии ИП можно сэкономить более 15000 руб. Это без учета затрат на юридические услуги по формированию устава, учредительных документов, оформлению юридического адреса.

Есть еще некоторые нюансы: ИП при покупке основных средств не обязаны нигде о них отчитываться, тогда как ООО должны вносить новое оборудование в уставной капитал.

Разница между ИП и ООО состоит еще в географии ведения бизнеса. ИП должен регистрироваться по месту прописки, но вести деятельность предприниматели могут по всей России без ограничений. Тогда как ООО нужно будет регистрировать филиалы или обособленные подразделения, представительства в каждом городе. При этом наличие филиалов лишает компанию права на применение упрощенки.

Наконец, закрыть ИП гораздо проще. Потребуется только заявление и оплата госпошлины 160 руб. Ликвидация общества – трудоемкий и дорогостоящий процесс. Часто требуется привлечение специализированных юридических компаний, а сама процедура может занять до полугода.

Видео (кликните для воспроизведения).

При этом минус ИП в том, что его нельзя переоформить на другое лицо или продать. Можно только открыть новое ИП.

Различия в ведении учета и налогообложении ООО и ИП

Чем отличается ИП от ООО с позиции отчетности и ведения учета? В этом плане преимущество опять на стороне ИП. Работать предпринимателю гораздо проще: он не должен вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерский баланс, соблюдать кассовую дисциплину, а также предоставлять отчетность во внебюджетные фонды (ФСС и ПФР) при отсутствии у него наемных сотрудников (сам ИП не считается сотрудником или директором у самого себя).

В ООО должен быть как минимум один работник (директор), за которого потребуется ежеквартально отчитываться. Более сложное ведение учета требует от ООО дополнительных затрат на бухгалтера (еще одно направление экономии предпринимателя).

Читайте так же:  Как получить лицензию минкульта на реставрацию объектов культуры

Согласно статистике предпринимателей реже проверяют налоговые инспекторы. Это неоспоримый плюс ИП.

В чем разница с позиции уплаты налогов? Налогообложение ИП и ООО зависит от выбранного режима. Обеим формам бизнеса доступны общий или упрощенный режим. Но компании не могут перейти на достаточно выгодную патентную систему налогообложения, при которой налог уплачивается с потенциального размера выручки, что сокращает налоговую нагрузку. В некоторых регионах для ИП предусмотрены пониженные ставки по ЕНВД или УСН.

При ОСНО ИП уплачивают НДФЛ с полученных доходов со ставкой 13%, тогда как компании – налог на прибыль со ставкой 20%. НДС при обеих формах одинаков и составляет 18%.

Что выгоднее с позиции налоговой нагрузки: ИП или ООО? В большинстве случаев ИП более выгодная форма. Дело в том, что предприниматель освобожден от уплаты налога на прибыль и главное – может свободно распоряжаться полученной выручкой. Вся прибыль компании принадлежит не лично ее учредителям, а обществу. Чтобы получить средства на руки, они должны вначале заплатить налоги, а потом из чистой прибыли заплатить дивиденды. При этом налог на дивиденды с 2015 года вырос с 9 до 13%. Например, с 100000 руб. прибыли предприниматель получит на руки всю сумму, а владелец ООО – только 87000 руб. (100000-13%).

При этом дивиденды нельзя выплачивать чаще 1 раза в 3 месяца. А ИП может свободно пользоваться полученной выручкой хоть ежедневно.

При ответе на вопрос, что лучше ООО или ИП, нельзя не учитывать такой момент, как административная ответственность за налоговые преступления. Штрафы, которые налагаются на юридических лиц, в разы превышают аналогичные для индивидуальных предпринимателей. Максимальные штрафы для ИП составляют 50 000 руб., для компаний – могут достигать и 1 000 000 руб.

Недостатки ИП и преимущества ООО

Так почему же, несмотря на указанные преимущества, многие предпочитают открывать именно ООО? Рассмотрим основные плюсы и минусы ИП и ООО.

В глазах других компаний ООО воспринимается как более стабильный вид бизнеса, нацеленный на долгосрочное развитие.

Компаниям легче привлекать заемные средства и инвестиции. Также у ООО выше шансы получить госзаказы. Вкладывать деньги в ИП мало кто рискует – его легко закрыть и нельзя выделить долю в бизнесе. В ООО можно привлекать новых инвесторов как учредителей. При этом учредители могут свободно выходить из бизнеса.

Поэтому если бизнесмен предполагает, что его основными клиентами будут юридические лица и бюджетные организации, то ему выгоднее открыть ООО. Аналогичную рекомендацию можно дать тем компаниям, которым в работе потребуются существенные заемные средства.

Но для некоторых бизнесменов, которые ориентированы на работу с физлицами, данные отличительные черты ИП не очень важны.

Основные минусы ИП заключаются в следующем:

Какую форму ведения бизнеса выбрать в зависимости от вида деятельности

Ответ на вопрос, что открыть ИП или ООО, во многом зависит от вида деятельности. Для сферы розничной торговли наиболее оптимальным вариантом является ИП, тогда как оптовикам лучше выбрать ООО. Это позволит повысить доверие к бизнесмену со стороны контрагентов.

Крупный строительный бизнес потребует оформить компанию, тогда как при выполнении ремонтно-отделочных работ в квартирах больше подойдет ИП.

Небольшим интернет-магазинам, перевозчикам, салонам красоты и парикмахерским больше подойдет форма ИП.

Компании от ИП отличаются тем, что у них отсутствуют ограничения по возможным направлениям работы. Так, предпринимателям запрещено заниматься производством и торговлей алкоголем (кроме пива), банковской, страховой, туроператорской деятельностью, изготовлением лекарств и другими.

Многие бизнесмены одновременно открывают ИП и ООО. Законом это не запрещается. ИП они используют при оказании услуг в пользу физлиц, при продажах без НДС. Тогда как при работе с юридическими лицами и при необходимости выставления счетов-фактур с выделенным НДС используют компанию.

Определиться на наглядном примере, что лучше ИП или ООО, поможет таблица. В ней будущему бизнесмену необходимо указать все плюсы каждой формы для своего бизнеса. Такой сравнительный анализ позволит принять взвешенное решение.

Плюсы и минусы ООО

Практически каждый начинающий предприниматель, планирующий открыть собственное дело в сфере малого бизнеса, сталкивается с дилеммой: зарегистрировать предприятие как Общество с ограниченной ответственностью (ООО) или встать на учет в налоговые органы в качестве Индивидуального предпринимателя (ИП). Аргументы «за» и «против» есть в обоих случаях. В данном материале проиллюстрируем все плюсы и минусы открытия ООО.

Плюсы ООО Минусы ООО
Возможность объединить усилия нескольких человек «документально» Больше действий при открытии ООО (больше документов, нужны печать и счет в банке)
Достаточно широкий спектр возможных видов деятельность (по сравнению с ИП) Необходим строгий бухгалтерский учет
Ответственность в пределах уставного капитала (пропорционально долям учредителей) Высокие штрафы и ответственность затрагивают директора и главного бухгалтера
Возможные убытки можно «переносить» на будущие периоды Кассовая дисциплина в соответствии с законодательством РФ
Возможность назначить директора и перенести на него все обязанности Обязанность иметь в штате работников (опять же, документально)
Легко купить, легко продать, а также переоформить Сложности в распоряжении денежными средствами, т.к. по умолчанию они принадлежат ООО
Один учредитель может открыть несколько ООО Любые действия должны отражаться документально
Престиж и репутация при работе с крупными игроками рынка Для ООО нужен адрес, а значит фактически офис (правда допускается иметь его в любом регионе РФ)
Можно без труда привлечь инвестиции и новых соучредителей Для закрытия ООО потребуется подготовить большой пакет документов

Общество с ограниченной ответственностью – одна из самых распространенных организационно-правовых форм в российском малом бизнесе. Связано это с целым рядом преимуществ ООО перед другими формами предприятий.

Начало пути: партнерство и доли

Регистрировать Общество с ограниченной ответственностью можно как в одиночку, так и объединившись с единомышленниками. Если принято решение о партнерском участие в образовании ООО, то доли в капитале распределяются пропорционально первоначальному вкладу каждого из соучредителей. В дальнейшем, если взгляды партнеров по бизнесу разойдутся, соучредитель может выйти из дела в любой момент. При этом ему будет выплачена действительная стоимость его доли или же произойдет соразмерное выделение имущества.

Тема для бизнеса

ООО имеет более широкий список возможных видов деятельности. Например, ему доступны некоторые лицензированные виды деятельности, которыми не имеет права заниматься индивидуальный предприниматель (банковские услуги, производство фармацевтической и алкогольной продукции, частный охранный бизнес, ломбарды и т.д.)

Финансовая ответственность

Очень важным достоинством ООО является то, что учредители несут ответственность по финансовым обязательствам организации ровно в том денежном размере, в котором внесены их доли в уставный капитал. Таким образом, нет риска потери личного имущества в результате долгов перед кредитными организациями, партнерами и налоговыми органами.

Читайте так же:  Как заполнить декларацию с учетом вычета по предыдущим годам

Первые убытки: решение проблемы

Часто бывает так, что в самом начале своей работы, предприятие получает больше убытков, чем прибыли. В этом случае ООО имеет огромный плюс: первоначальные потери можно переносить на будущие, более успешные, периоды.

Делегирование полномочий

Если учредитель не испытывает желания собственноручно управлять ООО, он вполне может перепоручить это наемному работнику. В этом случае, директор имеет право вполне законно представлять организацию без нотариально заверенной доверенности.

Свободная купля-продажа

ООО можно купить, продать и переоформить. Причем, уступить предприятие можно как целиком, так и по долям.

ООО — сколько хочу, столько и открываю

Законодательство не предусматривает каких либо ограничений по открытию ООО с одним и тем же учредителем. Иными словами, каждый человек может быть учредителем или соучредителем сразу нескольких ООО.

Нулевая отчетность

Если ООО не ведет никакой деятельности и не имеет на балансе никакого имущества, то оно может подавать в налоговую инспекцию нулевую отчетность. Делать это нужно один раз в квартал. В случае возобновления активной работы, отчетность должна вестись в полном объеме.

«Плохой» соучредитель

Компаньон, не выполняющий, либо нарушающий свои обязательства, а также препятствующий развитию и нормальной работе ООО может быть исключен из состава учредителей в судебном порядке. Иск по данному вопросу может подать любой из учредителей ООО, имеющий долю не менее 10% от общего размера уставного капитала.

Планы и перспективы

Если предприятие прекрасно развивается, то на любом этапе для его роста и расширения можно привлечь дополнительных инвесторов и соучредителей. Причем, в качестве них могут выступать даже иностранные граждане.

Престиж и репутация

Крупные компании предпочитают работать с юридическими лицами, в контексте данной статьи, предприятиями, зарегистрированными в качестве ООО.

[1]

Минусы ООО

Регистрация: хлопотно и накладно

Самый первый и важный недостаток ООО – это процедура регистрации. Как правило, начинающие предприниматели считают каждую копейку, при этом только госпошлина за открытие ООО составляет 4000 рублей. Помимо госпошлины нужно собрать довольно внушительный пакет документов. А для полноценного функционирования предприятию потребуется собственная печать и открытый счет в банке, что также влечет за собой дополнительные затраты.

Бухгалтерский учет: всегда и во всем

ООО не может существовать без бухгалтерского учета. Все внутренние и внешние финансовые операции должны проводиться при непосредственном участии и под строгим контролем штатного бухгалтера.

Кассовая дисциплина

ООО должно вести кассу в полном соответствии с законом РФ. Средства, превышающие установленный кассовый лимит, необходимо передавать в банк. Снятие наличных допускается только для хозяйственных нужд, заработной платы и тому подобных внутренних расходов.

Строгий документооборот

Любая внутренняя и внешняя деятельность ООО должна фиксироваться документально. Смена состава учредителей, изменение адреса, назначение директора и т.д. – любое действие всегда должно оформляться письменно и заверяться печатью и подписью уполномоченного лица. В отдельных случаях сведения об изменениях должны доводится до контролирующих органов.

Наличие наемных работников

Общество с ограниченной ответственностью обязано иметь работников. Даже если это будет только учредитель и директор в одном лице. А где есть работники, там есть отчисления во внебюджетные фонды, подоходные налоги и тому подобные выплаты.

Деньги есть, но взять их непросто

Свободно распоряжаться денежной наличностью ни учредители, ни наемные работники ООО не имеют права. Формально все средства принадлежат предприятию. Извлечь их из оборота можно только через заработную плату (если учредитель является, например, директором компании) либо же через начисление дивидендов. Дивиденды выплачиваются не чаще одного раза в квартал. Кроме того, потратить деньги ООО можно на покупку оборудования или какого-либо имущества для ООО, а также выплату налогов и обязательных платежей.

Высокая финансовая ответственность и штрафные санкции

Поскольку ООО – это юридическое лицо, то штрафы за различные нарушения могут достигать нескольких десятков тысяч рублей. Причем ответственность может ложится не только на само предприятие, но и на руководящий состав, в том числе директора и главного бухгалтера.

Местоположение: адрес фактический и реальный

Для открытия ООО нужно иметь офис, адрес которого будет зарегистрирован во всех инстанциях. Правда в этом же пункте есть и плюс: регистрировать адрес ООО можно в любом регионе РФ. Для этого нужно иметь договор аренды офисного помещения. В нем должно быть оговорено согласие собственника на регистрацию адреса ООО в контролирующих органах по фактическому местопребыванию предприятия.

Сложная процедура ликвидации

Для того, чтобы закрыть Общество с ограниченной ответственностью нужно собрать довольно большой пакет документов и пройти несколько этапов.

ООО имеет смысл открывать в том случае, если есть серьезные планы по развитию и расширению бизнеса. Крупные компании и корпорации охотнее налаживают деловые связи и заключают контракты с юридическими лицами. Кроме того, ООО открыто для инвестиционных вливаний, увеличения уставного капитала, через вхождение в состав новых соучредителей. В случае неблагоприятного сценария развития ООО, финансовые и материальные потери и риски для учредителей сводятся к минимуму.

Плюсы и минусы ИП

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя. Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИП Минусы ИП
Простая регистрация При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются
Не нужен уставной капитал для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом
Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП
Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП
Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные
По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей
Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка
Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования
  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины. Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.
  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет. При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.
  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.
  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера. Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.
  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств. Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.
  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя. К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.
  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.
  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов. Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.
  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.
  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов. Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.
  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности. Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.
  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.
  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.
  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.
Читайте так же:  Можно ли вернуть автозапчасти в магазин

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%. А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год. Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Видео (кликните для воспроизведения).

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну. Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя. Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Источники


  1. Домашняя юридическая энциклопедия. Семья / ред. И.М. Кузнецова. — М.: Олимп, 2016. — 608 c.

  2. Карсетская, Е. В. Проверка трудовой инспекции. Практические рекомендации для работадателя / Е.В. Карсетская. — М.: АйСи Групп, 2016. — 168 c.

  3. Рассел, Джесси Академия юриспруденции — Высшая школа права «Адилет» / Джесси Рассел. — М.: VSD, 2013. — 537 c.
Основные отличия ип от ооо как формы бизнеса, их плюсы и минусы
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here